Нередко встречается мнение, что завещание является окончательным решением в отношении имущества умершего.
Тем не менее в Германии наследники по закону имеют право на свою обязательную часть, несмотря на наличие завещания.
Что такое обязательная часть согласно § 2325 Гражданского кодекса Германии (BGB)?
§ 2325 BGB обеспечивает обязательную часть в наследстве для законных наследников, даже если умерший при жизни совершал дарения с целью обойти закон или уменьшить наследство.
Этим положением законодатель защищает интересы близких родственников, имеющих законное право на часть наследства, – в частности, детей, супруга(и) и родителей умершего.
Это гарантированная законом минимальная часть наследства, на которую могут претендовать близкие родственники наследодателя, даже если они не были включены в завещание. Она представляет собой ограничение завещательной свободы и призвана обеспечить защиту ближайших членов семьи.
Правовая основа закреплена в Германском гражданском кодексе (BGB), регулирующем, кто имеет право и размер требования.
Это исключительно денежное требование, составляющее половину от части, которая была бы получена при отсутствии завещания. Она не дает право на получение конкретных активов.
Кто имеет право?
Дети, внуки наследодателя;
Супруг или зарегистрированный сожитель наследодателя;
Родители наследодателя (только при отсутствии детей и внуков);
Эти лица могут претендовать на свою обязательную часть, если они были лишены наследства по завещанию или договору о наследовании или не получили меньше, чем им полагается по закону.
Полное лишение наследства возможно только в исключительных случаях, таким как:
(1) Серьезный проступок: к ним может относиться, например, серьезное уголовное преступление против наследодателя или близких родственников.
(2) Серьёзное нарушение обязанностей по отношению к наследодателю, например, нарушение алиментных обязательств.
Предпосылки для получения
Для того чтобы в соответствии с § 2325 Гражданского кодекса Германии (BGB) возникло право требования, должны быть соблюдены следующие условия:
★ Наличие права требования.
★ Полное или частичное лишение наследства.
★ Наследодатель совершил безвозмездную передачу (дар).
★ Дар должен быть совершен в течение 10 лет до смерти завещателя.
Десятилетний срок имеет особое значение: для даров, совершенных при жизни завещателя, право требования теряется через десять лет.
★ Дар не должен быть совершен в обмен на обязательную долю.
Обязательная доля в наследстве при завещании
Согласно § 2303 BGB, для получения обязательной доли необходимо быть исключённым из числа наследников.
В надежде обойти гарантированное законом право на наследство в полном размере, завещатель может завещать минимальную часть, вместо исключения из числа наследников.
Однако § 2305 BGB четко ставит крест на подобных идеях: право требования возникает даже если завещатель не исключил полностью из наследства, а завещал долю, меньшую обязательной.
В этом случае, можно потребовать от других наследников стоимость недостающей части. Ограничения и обременения, указанные в § 2306, не учитываются при расчете этой стоимости.
Например:
☑ Стоимость наследства составляет 1 миллион евро.
☑ Согласно завещания, доля законного наследника составляет 10.000 €.
☑ Обязательная доля законного наследника составляет половину от суммы наследства, те 500.000 €.
☑ Согласно § 2305 BGB, законный наследник может потребовать от сонаследников свою обязательную законную долю, в размере 240.000 €, дополнительно к 10.000 € по завещанию.
☑ При этом он также имеет право сохранить свою долю по завещанию в размере 10.000 € и получает в результате 250.000 €.
Что означает «Правило постепенного уменьшения»?
Закон (§ 2325 BGB) содержит так называемое «правило постепенного уменьшения», согласно которого стоимость подарка, учитываемая при расчете обязательной доли, уменьшается на одну десятую за каждый год, прошедший с момента дарения. По истечении десяти лет подарок больше не учитывается.
Пример расчета:
☑ Отец дарит сыну имущество стоимостью 500 000 евро за семь лет до своей смерти. Лишенный наследства второй сын предъявляет требование об обязательной доле.
☑ Стоимость подарка, подлежащая учету: 500 000 евро × (10 – 7)/10 = 150 000 евро
☑ Обязательная доля наследства: 1/2 от 150 000 евро = 75 000 евро
Подарки между супругами – особые правила
Подарки между супругами не подлежат уменьшению суммы наследства. Это означает, что такие подарки учитываются в полной мере – даже если они были сделаны более десяти лет назад.
Федеральный суд Германии (BGH) обосновывает это тем, что супруги, как правило, тесно связаны экономически, поэтому завещатель продолжает получать экономические выгоды, например, за счет совместного использования недвижимости.
Какие подарки учитываются?
Как правило, учитываются безвозмездные переводы, в том числе:
★ Передача недвижимости.
★ Денежные подарки.
★ Освобождение от выплат по кредитам.
★ Передача акций компании.
Исключаются незначительные подарки, сделанные по случаю, например, на дни рождения или свадьбы, а также подарки, зачтенные в счет установленной законом доли наследства или сделанные в рамках брачного договора, при условии, что это прямо оговорено.
Расчет обязательной доли
Расчет производится в три этапа:
★ Определение стоимости имущества на момент смерти.
★ Добавление стоимости любых подарков, подлежащих рассмотрению.
★ Расчет, исходя из гипотетического имущества.
Пример:
☑ Чистое имущество: 200 000 евро.
☑ Доступная сумма: 100 000 евро.
☑ Гипотетическое имущество: 300 000 евро.
☑ Установленная законом часть (например, сына, лишенного наследства): ½ от 300 000 евро = 150 000 евро.
☑ Уже полученная часть: 0 евро.
☑ Обязательная доля: 150 000 евро
Срок давности
Согласно закона (§ 2332 BGB), право на обязательную долю утрачивается по истечении трех лет с момента, когда лицо, имеющее право на неё, узнает о наследстве или дарении. Без этой информации право утрачивается по истечении 30 лет после дарения.
Как получить свою обязательную долю?
Наиболее важные шаги:
1.Требуется точная опись и оценка имущества. Расчет начинается с определения стоимости наследства, включая всех активы наследодателя на момент его смерти: недвижимость, банковские счета, ценные бумаги и другие активы. Из активов вычитаются обязательства наследодателя, чтобы определить чистую стоимость.
2. Предъявление права требования: необходимо заявить о своих правах наследникам. Обычно это делается путем отправления письма наследникам с изложением своих прав и требованием об их выплате.
3. При отказе наследников выплатить обязательную долю необходимо обратиться в суд, в установленный законом срок. Срок для заявления права на обязательную долю составляет три года, начиная с 31 декабря года, когда наследник по закону узнал о своём праве.
Андрей Нодь - член палаты адвокатов г. Берлин, специализация - наследственное право Германии.